Niewykorzystane roczne limity wpłat i utracone ulgi podatkowe (IKZE)

Wpłacając środki na IKZE, zyskujesz możliwość corocznego odliczenia tych wpłat od podstawy opodatkowania. W przeciwieństwie do IKE, które oferuje ulgę przy wypłacie, IKZE daje korzyść podatkową natychmiast, już przy rozliczaniu rocznego PIT.

Przypomnijmy, że maksymalne wpłaty na IKZE i potencjalne straty przy braku możliwości odliczenia ulgi na IKZE w PIT wynoszą:

  • Dla przedsiębiorców prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą maksymalny limit wpłat na IKZE w 2025 roku wynosi 15 611,40 zł.

    • ○ Osoby rozliczające się według stawki 32% (przekraczające dochód 120 000 zł) mogą uzyskać maksymalną korzyść podatkową wynoszącą 4 995,65 zł przy odliczeniu ulgi.

    • Dla pozostałych osób (np. zatrudnionych na etacie) limit wpłat na IKZE w 2025 roku wynosi 10 407,60 zł.

    ○ Dla osoby rozliczającej się według stawki 32% (i wpłacającej pełny limit) korzyść podatkowa wynosi 3 330,43 zł.

    Każdy rok opóźnienia w założeniu IKZE oznacza więc bezpowrotną utratę ulgi podatkowej.

    Jeśli chcesz zadbać o swoją finansową przyszłość, sprawdź IKZE ranking kont emerytalnych i wybierz najlepszą propozycję dla siebie!

    Utrata szansy na dużą dopłatę do emerytury i zwolnienia z podatku Belki przy IKE

    IKE, czyli Indywidualne Konto Emerytalne, umożliwia wypracowanie zysków z inwestycji, zwolnionych z tzw. podatku Belki (19% podatku od dochodów kapitałowych). Możesz to osiągnąć pod warunkiem spełnienia kryteriów dotyczących wieku i okresu oszczędzania.

    Długoterminowe oszczędzanie daje możliwość efektywnego pomnażania kapitału – również przez inwestycje w instrumenty o wyższym potencjale zysku, ale także ryzyka (np. akcje). Taką opcję masz w ramach IKE w UNIQA. Masz też przy tym swobodę wyboru strategii – od inwestycji w złoto, po małe i średnie spółki.

    Odkładając oszczędzanie na IKE na później, masz mniej czasu na pomnażanie kapitału, który będzie zwolniony z podatku od zysków kapitałowych. Im wcześniej zaczniesz odkładać środki na konto emerytalne, tym dłużej będą pracować dla Ciebie.

    Wczesne założenie konta emerytalnego to sposób na pełne wykorzystanie efektu procentu składanego – zyski z inwestycji pracują dalej, generując kolejne przychody. Dzięki IKE wypracowane pieniądze są zwolnione z podatku od zysków kapitałowych. Końcowa wartość oszczędności może być znacznie wyższa niż w przypadku tradycyjnych form odkładania środków, jak np. lokaty.

    Wcześniejsze spełnienie warunków do wypłaty

    Oszczędzanie na IKE/IKZE wymaga spełnienia warunków dotyczących okresu wpłat, aby skorzystać z pełnego zwolnienia podatkowego. Obowiązują następujące zasady:

  • W IKE – wypłata środków będzie zwolniona z podatku, jeśli wpłaty na IKE były realizowane przez co najmniej 5 lat kalendarzowych (niekoniecznie rok w rok) albo wpłata ponad wartości kapitału została zrealizowana nie później niż na 5 lat przed złożeniem wniosku o wypłatę.
  • IKZE – wypłata z IKZE po ukończeniu 65 lat bez podatku dochodowego (naliczany jest tylko zryczałtowany podatek według stawki 10%) jest możliwa pod warunkiem dokonywania wpłat na IKZE w co najmniej 5. latach kalendarzowych.

    • Rozpoczęcie oszczędzania w młodym wieku (prawo do wpłat przysługuje osobie, która ukończyła 16 lat) daje oszczędzającym dużo czasu na spełnienie tych wymogów, co umożliwia szybsze nabycie uprawnień do korzystnych podatkowo wypłat w przyszłości.